IRS opóźnia wprowadzenie zasady FIFO do końca 2025 r. – Czy zmniejszy to obciążenia podatkowe związane z kryptowalutami? - Prognoza dolara, euro, bitcoin, ethereum.

IRS opóźnia regułę FIFO, dając inwestorom kryptowalut czas na skorzystanie z elastycznych metod księgowych, takich jak HIFO i Spec ID.
Wyzwania prawne kwestionują rozszerzone zasady raportowania IRS dotyczące zasobów cyfrowych, powołując się na nadmierny zasięg i obawy dotyczące prywatności.

Jako doświadczony analityk z ponad dwudziestoletnim stażem w sektorze finansowym odczuwam przyjemną ulgę w związku z decyzją Urzędu Skarbowego (IRS) o opóźnieniu egzekwowania zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) dla inwestorów kryptowalut. Poruszając się po różnych cyklach rynkowych i skomplikowanych przepisach podatkowych, mogę potwierdzić wyzwania, jakie ta zasada stanowiła dla inwestorów w czasie hossy.

Przedłużony termin do 2025 r. zapewnia bardzo potrzebną elastyczność zarówno podatnikom, jak i brokerom, umożliwiając im dostosowanie się do zmieniających się wymogów bez bezpośredniego zagrożenia zawyżonymi stawkami podatkowymi. Alternatywne metody, takie jak Highest In, First Out (HIFO) lub Specyficzna identyfikacja (Spec ID), zapewniają inwestorom większą kontrolę nad planowaniem podatkowym, co jest mile widzianą zmianą w branży często obarczonej niepewnością.

Zabawne jest wyobrażenie sobie potencjalnego oburzenia, gdyby IRS natychmiast wdrożył FIFO, co doprowadziłoby wielu niczego niepodejrzewających inwestorów do niezamierzonej maksymalizacji zysków kapitałowych. To jakby powiedzieć dziecku, żeby nie dotykało gorącego pieca, a potem dać mu zapałkę – resztę możesz zgadnąć!

Warto również zwrócić uwagę na ciągłe wyzwania prawne związane z rozszerzonymi wymogami IRS dotyczącymi raportowania zasobów cyfrowych. W miarę postępów niezwykle ważne jest, aby organy regulacyjne dążyły do tworzenia jaśniejszych i bardziej zrównoważonych przepisów, które nie dławią innowacji ani nie utrudniają udziału w rynku. W końcu kwitnący ekosystem kryptowalut przynosi korzyści wszystkim, od doświadczonego inwestora po zwykłego użytkownika.

Podsumowując, ten okres ulgi daje inwestorom i brokerom czas na dostosowanie się do tych zawiłości, torując drogę dla bardziej praktycznych rozwiązań w świecie opodatkowania kryptowalut. Jak zawsze, przy poruszaniu się po zawiłościach krajobrazu finansowego ważne jest, aby skonsultować się z zaufanym doradcą podatkowym. I pamiętaj, jeśli nie stać Cię na doradcę podatkowego, może czas zacząć handlować kryptowalutami!

Internal Revenue Service (IRS) odroczył wdrożenie rozporządzenia, które nakłada na zdecentralizowane giełdy kryptowalut obowiązek stosowania metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) przy ustalaniu zysków kapitałowych.

Ulga ta obowiązuje do 31 grudnia 2025 roku, dając zarówno podatnikom, jak i brokerom dodatkowy czas na dostosowanie się do nowych przepisów.

FIFO działa na zasadzie, że zakłada, że najwcześniej nabyte aktywa to aktywa sprzedane początkowo. Takie podejście mogłoby prowadzić do większych zysków podlegających opodatkowaniu w okresach, gdy rynek stale rośnie.

Metoda ta wzbudziła obawy inwestorów w związku z potencjalnie zawyżonymi zeznaniami podatkowymi, co doprowadziło do zapotrzebowania na bardziej elastyczne rozwiązanie.

Jako analityk doradzałbym, aby w okresie ulgi podatnicy mogli wybrać metody alternatywne, takie jak najwyższa kwota na wejściu, pierwsza na wyjściu (HIFO) lub specyficzna identyfikacja (Spec ID), aby zminimalizować swoje zobowiązanie podatkowe. Strategie te mogą być korzystne w dostosowaniu momentu uznania dochodu i potencjalnym obniżeniu całkowitego należnego podatku.

Obawy dotyczące FIFO i opcji alternatywnych

Jako badacz często obserwuję, że strategie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) zwykle skutkują wyższymi dochodami podlegającymi opodatkowaniu, ponieważ koncentrują się na sprzedaży najpierw aktywów, które zostały nabyte po najniższym koszcie.

Inwestowanie w kryptowaluty może być szczególnie trudne w okresie hossy, ponieważ wartość aktywów jest zwykle znacznie większa niż początkowo zapłacona.

Doradcy tacy jak Shehan Chandrasekera, dyrektor podatkowy w CoinTracker, ostrzegali, że natychmiastowe przyjęcie metody FIFO mogło prowadzić do nałożenia na inwestorów znacznych obowiązków podatkowych.

Zauważył, że wielu z nich w sposób niezamierzony sprzedałoby swoje najstarsze gospodarstwa,

„Nieświadome maksymalizowanie zysków kapitałowych.”

Inne techniki, takie jak HIFO (najwyższe wejście, pierwsze wyjście) i Spec ID (specyficzna identyfikacja), dają inwestorom swobodę początkowej likwidacji bardziej kosztownych aktywów lub wyboru określonych przedmiotów do sprzedaży. Ta elastyczność pomaga minimalizować dochód podlegający opodatkowaniu i zapewnia większą kontrolę nad strategiami zarządzania podatkami.

Dalsze przesuwanie terminu daje brokerom dodatkowy czas na dostosowanie się do tych strategii, upraszczając w ten sposób przestrzeganie przepisów przez wszystkich zaangażowanych.

Wyzwania prawne dotyczące rozszerzonych zasad kryptowalut IRS

Orzeczenie IRS zapada w trakcie toczących się sporów sądowych dotyczących zwiększonych wymagań dokumentacyjnych dotyczących kryptowalut. W szczególności 28 grudnia Stowarzyszenie Blockchain i Texas Blockchain Council wszczęły pozew przeciwko IRS.

Sugeruje się, że nowe przepisy, które nakładają na brokerów obowiązek ujawniania wszystkich transakcji kryptowalutowych, nawet tych odbywających się na zdecentralizowanych giełdach (DEX), wykraczają poza jurysdykcję agencji.

W świetle nadchodzących zmian zaplanowanych na rok 2027, jako broker będę zobowiązany do ujawniania informacji podatników i całkowitych dochodów z transakcji kryptowalutowych, zapewniając przejrzystość naszych praktyk raportowania.

Niektórzy twierdzą, że przepisy te nadmiernie obciążają osoby związane z branżą i wyrażają obawy dotyczące potencjalnych naruszeń ochrony danych osobowych.

Jako naukowiec jestem zaangażowany w toczący się proces prawny mający na celu wstrzymanie egzekwowania tych przepisów, podnosząc, że naruszają one prawa konstytucyjne i są nadmiernie kompleksowe.

Organizacje biznesowe nieustannie opowiadają się za uczciwymi i sprawiedliwymi zasadami, które nie dławią pomysłowości ani nie uniemożliwiają zaangażowania na rynku.

Okres ulgowy daje czas na dostosowanie

Nowy termin zapewnia inwestorom i brokerom dodatkowy czas na dostosowanie swoich metod do zmieniających się zasad i przepisów.

Obywatele mają swobodę prowadzenia własnej dokumentacji finansowej i stosowania różnych technik księgowych do czasu wejścia w życie oficjalnych przepisów.

Inwestorzy kryptowalut z radością przyjęli tę ulgę, postrzegając ją jako krok w kierunku bardziej praktycznych rozwiązań.

Eksperci tacy jak Mark Thomas wskazali, że metoda „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) może być korzystna dla inwestorów w określonych sytuacjach, takich jak długoterminowe zyski kapitałowe. Jednak w przypadku transakcji krótkoterminowych jest ono mniej korzystne.

Decyzja IRS uwzględnia zawiłości związane z opodatkowaniem kryptowalut, zapewniając sektorowi pewną elastyczność w odpowiednim dostosowaniu.

2025-01-02 14:32